Οδηγίες χειρισμού διασύνδεσης esend -myDATA

H Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ανακοινώνει την έναρξη λειτουργίας της διαβίβασης των δεδομένων εσόδων λιανικής που έχουν εκδοθεί από την 01.11.2024 ή θα εκδοθούν εφεξής, με χρήση ΦΗΜ, στην πλατφόρμα myDATA διαμέσου του πληροφοριακού συστήματος των ΦΗΜ (esend).

Κατά συνέπεια παύει η καθολική υποχρέωση των επιχειρήσεων για την αποστολή λογιστικών εγγραφών εσόδων λιανικής στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA μέσω των προγραμμάτων διαχείρισης επιχειρήσεων (εμπορικό /λογιστικό, ERP) ή της ειδικής φόρμας καταχώρισης της εφαρμογής των ηλεκτρονικών βιβλίων.

Εφόσον οι επιχειρήσεις διαπιστώνουν αποκλίσεις ή ασυμφωνίες μεταξύ των λογιστικών δεδομένων τους σχετικά με τις αντίστοιχες συναλλαγές εσόδων λιανικής και των δεδομένων των αποδείξεων λιανικών συναλλαγών που διαβιβάστηκαν στην ψηφιακή Πλατφόρμα myDATA, από το Πληροφοριακό Σύστημα των ΦΗΜ ή/και των Τύπων Παραστατικών που δημιουργήθηκαν βάσει αυτών των δεδομένων από την ΑΑΔΕ δύνανται:

• να ακυρώσουν τους Τύπους Παραστατικών που δημιουργεί η ΑΑΔΕ ανά ημέρα και ανά εγκατάσταση και να διαβιβάσουν τα ορθά δεδομένα ως έπρατταν έως τώρα με τους ορθούς ανά περίπτωση συνδυασμούς κατηγορίας και χαρακτηρισμών Ε3 ή
• να διορθώσουν τα σχετικά δεδομένα διαβιβάζοντας είτε Τύπους Παραστατικών 11.1, 11.2, 11.3, 11.5 κατά το αντίστοιχο ποσό στην περίπτωση που τα δεδομένα της ΑΑΔΕ υπολείπονται των δεδομένων της επιχείρησης είτε Τύπο Παραστατικού 11.4-Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής στην αντίθετη περίπτωση ή
• να διαβιβάσουν διακριτά για αυτά τα παραστατικά χαρακτηρισμούς εσόδων, εφόσον η διόρθωση αφορά μόνο στους χαρακτηρισμούς και όχι σε αξίες.

Περαιτέρω, για την εκπλήρωση της υποχρέωσης διαβίβασης χαρακτηρισμού των εσόδων λιανικής που εκδίδονται από ΦΗΜ και διαβιβάζονται στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA διαμέσου του πληροφοριακού συστήματος esend και εφόσον η επιχείρηση δεν έχει ακολουθήσει τον πρώτο τρόπο της ακύρωσης των παραστατικών και ενδεχομένως διαβίβασης λογιστικής εγγραφής και χαρακτηρισμού λαμβάνουν χώρα τα ακόλουθα:

Οι Τύποι Παραστατικών 11.1, 11.3 και 11.4 εφόσον για οποιονδήποτε λόγο δεν είναι τεχνικά εφικτό να χαρακτηριστούν μέσω ΦΗΜ ή οι αντίστοιχοι χαρακτηρισμοί να διαβιβαστούν μέσω esend, λαμβάνουν συνολικά τον χαρακτηρισμό εσόδου - 1.1 Έσοδα από Πώληση Εμπορευμάτων -  χαρακτηρισμό ΦΠΑ σύμφωνα με τις κατηγορίες ΦΠΑ και – χαρακτηρισμό Ε3_561_003 [Ε3_Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών - κωδ. 561[Σύνολο]_Λιανικές - Ιδιωτική Πελατεία (κωδ._003)].

Ο Τύπος Παραστατικού 11.2 εφόσον για οποιονδήποτε λόγο δεν είναι τεχνικά εφικτό να χαρακτηριστεί μέσω ΦΗΜ ή ο αντίστοιχος χαρακτηρισμός να διαβιβαστεί μέσω esend, λαμβάνει συνολικά τον χαρακτηρισμό εσόδου - 1.3 Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών -  χαρακτηρισμό ΦΠΑ σύμφωνα με τις κατηγορίες ΦΠΑ και – χαρακτηρισμό Ε3_561_003  [Ε3_Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών  - κωδ. 561[Σύνολο]_Λιανικές - Ιδιωτική Πελατεία (κωδ._003)].

Ο Τύπος Παραστατικού 11.5 εφόσον για οποιονδήποτε λόγο δεν είναι τεχνικά εφικτό να χαρακτηριστεί μέσω ΦΗΜ ή ο αντίστοιχος χαρακτηρισμός να διαβιβαστεί μέσω  esend, λαμβάνει συνολικά τον χαρακτηρισμό εσόδου - 1.7 Έσοδα για λ/σμό τρίτων -  χαρακτηρισμό ΦΠΑ σύμφωνα με τις κατηγορίες ΦΠΑ και – χαρακτηρισμό Ε3_881_002 [Ε3_Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Ζ3_Πωλήσεις για λογ/σμό Τρίτων  - κωδ.881[Σύνολο]_Λιανικές (κωδ._002)].

Στην περίπτωση που οι χαρακτηρισμοί Ε3 δεν είναι οι ορθοί ή είναι εν μέρει ορθοί, με την υποβολή της δήλωσης Ε3 η επιχείρηση δύναται να μεταφέρει ποσά από κωδικό εσόδων σε έτερο κωδικό εσόδων χωρίς την υποχρέωση διαβίβασης νέου Τύπου Παραστατικού.