Αριθμ. Πράξης 102/30.8.2016 

Τροποποίηση της Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής (ΠΕΕ) 42/30.05.2014, «Πλαίσιο εποπτικών υποχρεώσεων για τη διαχείριση των ανοιγμάτων σε καθυστέρηση και των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων». 

ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 

Η ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ 

Aφού έλαβε υπόψη: 

α) Tο άρθρο 55Α του Καταστατικού της Τράπεζας της Ελλάδος, 

β) τις διατάξεις του N. 4261/2014 «Πρόσβαση στη δραστηριότητα των πιστωτικών ιδρυμάτων και προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων (ενσωμάτωση της Οδηγίας 2013/36/ΕΕ), κατάργηση του N. 3601/2007 και άλλες διατάξεις” (ΦΕΚ Α’ 107), όπως ισχύει, και ιδίως τα άρθρα 4, 65, 66, 89, 103 και 153 αυτού, 

γ) τις διατάξεις του N. 4224/2013 “Κυβερνητικό Συμβούλιο Διαχείρισης Ιδιωτικού Χρέους, Ελληνικό Επενδυτικό Ταμείο Αξιοποίησης Περιουσίας του Δημοσίου και άλλες επείγουσες διατάξεις” (ΦΕΚ A’ 288), και ιδίως το άρθρο 1 παρ. 2 και 4 αυτού, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 12 του N. 4281/2014 (ΦΕΚ Α’ 160), 

δ) την ΠΕΕ 42/30.5.2014 «Πλαίσιο εποπτικών υποχρεώσεων για τη διαχείριση των ανοιγμάτων σε καθυστέρηση και των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων» (ΦΕΚ Β’ 1582), όπως ισχύει, 

ε) τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 26ης Ιουνίου 2013, σχετικά με τις απαιτήσεις προληπτικής εποπτείας για πιστωτικά ιδρύματα και επιχειρήσεις επενδύσεων και την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (ΕΕ L 176/1 27.6.2013), στ) τον Εκτελεστικό Κανονισμό (ΕΕ) 2015/227 της Επιτροπής της 9ης Ιανουαρίου 2015, για την τροποποίηση του Εκτελεστικού Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 680/2014 της Επιτροπής για τη θέσπιση εκτελεστικών τεχνικών προτύπων όσον αφορά την υποβολή εποπτικών αναφορών από τα ιδρύματα, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, 

ζ) τον Κανονισμό (ΕΕ) 2015/534 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 17ης Μαρτίου 2015 για την υποβολή εποπτικών αναφορών σχετικά με χρηματοοικονομική πληροφόρηση (ΕΚΤ/2015/13), 

η) την ΠΕΕ 58/18.1.2016 «Ίδρυση και λειτουργία υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα σε τρίτη χώρα - Προληπτική Εποπτεία - Ανάκληση αδείας αυτών» (ΦΕΚ Β’ 179), 

θ) την ΠΔ/ΤΕ 2577/9.3.2006 «Πλαίσιο αρχών λειτουργίας και κριτηρίων αξιολόγησης της οργάνωσης και των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου των πιστωτικών και των χρηματοδοτικών ιδρυμάτων και σχετικές αρμοδιότητες των διοικητικών τους οργάνων» (ΦΕΚ Α’ 59), όπως ισχύει, 

ι) την ΠΔ/ΤΕ 2622/21.12.2009 «Προϋποθέσεις για την παροχή άδειας ίδρυσης και λειτουργίας και κανόνες εποπτείας των: 

α) εταιρειών χρηματοδοτικής μίσθωσης, 

β) εταιρειών παροχής πιστώσεων και γ) εταιρειών πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων» (ΦΕΚ B’ 3), ια) την απόφαση ΕΠΑΘ 195/1/29.7.2016 «Αναθεώρηση του Κώδικα Δεοντολογίας του N. 4224/2013» (ΦΕΚ Β’ 2376), 

ιβ) το γεγονός ότι από τις διατάξεις της παρούσας δεν προκύπτει δαπάνη σε βάρος του κρατικού προϋπολογισμού, αποφάσισε τα ακόλουθα: Να τροποποιήσει την Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής (ΠΕΕ) 42/30.5.2014, ως ακολούθως: 

1. Αντικαθίσταται η περίπτωση (β) στην παράγραφο 2 της ανωτέρω Πράξης, ως εξής: 

«(β) από τα υποκαταστήματα στην Ελλάδα των πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα σε τρίτη χώρα, όπως ορίζεται στην περίπτωση 61 της παραγράφου 1 του άρθρου 3 του N. 4261/2014, τα οποία δεν πληρούν τις προϋποθέσεις της παραγράφου 2 του Κεφαλαίου Γ της ΠΕΕ 58/18.1.16.».

2. Αντικαθίσταται η περίπτωση (γ) στην παράγραφο 2 της ανωτέρω Πράξης, ως εξής: 

«(γ) από τις εταιρείες χρηματοδοτικής μίσθωσης, τις εταιρείες παροχής πιστώσεων και τις εταιρείες πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων με έδρα στην Ελλάδα που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας από την Τράπεζα της Ελλάδος, αποκλειστικά ως προς την εφαρμογή της περίπτωσης (γ) της παραγράφου 21 της παρούσας Πράξης σε ατομική βάση, καθότι οι εν λόγω εταιρείες δεν υπόκεινται στο πεδίο εφαρμογής της παρούσας όσον αφορά τις λοιπές διατάξεις αυτής.» 

3. Προστίθεται η περίπτωση (δ) στην παράγραφο 2 της ανωτέρω Πράξης, ως εξής: 

«(δ) από τα υποκαταστήματα στην Ελλάδα των πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα σε τρίτη χώρα, όπως ορίζεται στην περίπτωση 61 της παραγράφου 1 του άρθρου 3 του N. 4261/2014, τα οποία πληρούν τις προϋποθέσεις της παραγράφου 2 του Κεφαλαίου Γ της ΠΕΕ 58/18.1.16, καθώς και από τα υποκαταστήματα των πιστωτικών ιδρυμάτων με έδρα σε κράτος μέλος κατά την έννοια της περίπτωσης 60 της παρ. 1 του άρθρου 3 του N. 4261/2014 που λειτουργούν στην Ελλάδα βάσει του άρθρου 34 του ως άνω νόμου, αποκλειστικά ως προς την εφαρμογή της περίπτωσης (δ) της παραγράφου 21 της παρούσας Πράξης, καθότι τα εν λόγω υποκαταστήματα δεν υπόκεινται στο πεδίο εφαρμογής της παρούσας όσον αφορά τις λοιπές διατάξεις αυτής.» 

4. Αντικαθίσταται η περίπτωση (δ) της παραγράφου 20 της ανωτέρω Πράξης, ως εξής: 

«(δ) Τα Υποδείγματα του Παραρτήματος ΙΙ της παρούσας, ανά ημερολογιακό τρίμηνο, εντός σαρανταπέντε (45) ημερολογιακών ημερών από τη λήξη κάθε ημερολογιακού τριμήνου.» 

5. Αντικαθίσταται η παράγραφος 21 της ανωτέρω Πράξης, ως εξής: 

«21. Η υποβολή των προβλεπόμενων υπό στοιχείο (δ) της παραγράφου 20 της παρούσας Υποδειγμάτων, θα γίνεται ως ακολούθως: 

(α) Για την υποβολή που αφορά σε στοιχεία με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2016 και εφεξής, για τους υπό (α) και (β) υπόχρεους υποβολής της παραγράφου 2 της παρούσας, απαιτείται: 

i) η πλήρης συμπλήρωση σε ατομική βάση των Υποδειγμάτων 1 - 9 του Παραρτήματος ΙΙ της παρούσας και ii) η πλήρης συμπλήρωση σε ενοποιημένη βάση του Υποδείγματος 1 του Παραρτήματος ΙΙ της παρούσας. 

β) Πέραν των ανωτέρω, και ειδικά όσον αφορά τους υπό (α) υπόχρεους υποβολής της παραγράφου 2 της παρούσας που αποτελούν «λιγότερο σημαντικές εποπτευόμενες οντότητες» του Κανονισμού (ΕΕ) 2015/534 της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 17ης Μαρτίου 2015, απαιτείται, για τα στοιχεία με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2016 και την 31.03.2017, η συμπλήρωση σε ατομική βάση και των Υποδειγμάτων 18-19 του Εκτελεστικού Κανονισμού (ΕΕ) 2015/227 της Επιτροπής της 9ης Ιανουαρίου 2015, εντός 45 ημερολογιακών ημερών από τη λήξη κάθε ημερολογιακού τριμήνου. 

γ) Υποβολή σε ατομική βάση των Υποδειγμάτων 1 και 8 του Παραρτήματος ΙΙ της παρούσας Πράξης από τους υπόχρεους της περίπτωσης (γ) της παραγράφου 2 της παρούσας Πράξης. 

δ) Υποβολή του Υποδείγματος 8 του Παραρτήματος ΙΙ της παρούσας Πράξης από τους υπόχρεους της περίπτωσης (δ) της παραγράφου 2 της παρούσας Πράξης.

6. Αντικαθίσταται η παράγραφος 25 της ανωτέρω Πράξης, ως εξής: 

«25. Τα ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ I, II, III, IV και V αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της παρούσας Πράξης.» 

7. Αντικαθίστανται τα ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ Ι, II, III, IV και V της ανωτέρω Πράξης καθώς και το περιεχόμενό τους με τα ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ Ι, ΙΙ, ΙΙΙ, IV και V αντιστοίχως, της παρούσας. 

Τα ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ I, II, III, IV και V αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της παρούσας. 

Η παρούσα τίθεται σε εφαρμογή από 10.11.2016.

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι - ΤΥΠΟΙ ΡΥΘΜΙΣΕΩΝ ΚΑΙ ΟΡΙΣΤΙΚΩΝ ΔΙΕΥΘΕΤΗΣΕΩΝ 

Στο Παράρτημα αυτό αναφέρονται ενδεικτικά οι πλέον συνήθεις στη διεθνή πρακτική τύποι ρυθμίσεων και οριστικών διευθετήσεων για δανειολήπτη, ο οποίος βρίσκεται σε δυσχερή οικονομική κατάσταση και αδυνατεί να ανταποκριθεί στους υφιστάμενους όρους της πιστοδότησης. Σκοπός του παρόντος δεν είναι η εξαντλητική παράθεση όλων των δυνατών τύπων ρυθμίσεων και διευθετήσεων, αλλά η επιδίωξη μιας ελάχιστης τυποποίησης εκείνων που τυγχάνουν ευρείας εφαρμογής, για σκοπούς συγκρισιμότητας, διαφάνειας και καλύτερης παρακολούθησης της αποτελεσματικότητάς τους, ανά πιστωτικό ίδρυμα και σε επίπεδο συστήματος. 

Τμήμα Ι - Τύποι βραχυπρόθεσμων ρυθμίσεων 

Ως βραχυπρόθεσμοι τύποι ρυθμίσεων θεωρούνται οι τύποι ρύθμισης με διάρκεια ως και 2 έτη που αφορούν σε περιπτώσεις όπου οι δυσκολίες αποπληρωμής κρίνονται, βάσιμα, προσωρινές. 

(α) Κεφαλαιοποίηση Ληξιπρόθεσμων Οφειλών (“Arrears Capitalization”): Η κεφαλαιοποίηση των ληξιπρόθεσμων οφειλών και η αναπροσαρμογή του προγράμματος αποπληρωμής του οφειλόμενου υπολοίπου. 

(β) Τακτοποίηση Ληξιπρόθεσμων Οφειλών (“Arrears Repayment Plan”): Συμφωνία αποπληρωμής των ληξιπρόθεσμων οφειλών με προκαθορισμένο χρονοδιάγραμμα. 

(γ) Μειωμένη Δόση: Μεγαλύτερη των Οφειλόμενων Τόκων (“Reduced Payment above IO): Μείωση της τοκοχρεωλυτικής δόσης αποπληρωμής σε επίπεδο που υπερβαίνει αυτό που αντιστοιχεί σε αποπληρωμή μόνο τόκων για καθορισμένη βραχυπρόθεσμη περίοδο. 

(δ) Καταβολή μόνο Τόκων (“Interest Only”): Κατά τη διάρκεια καθορισμένης βραχυπρόθεσμης περιόδου καταβάλλονται μόνο τόκοι. 

(ε) Μειωμένη Δόση: Μικρότερη των Οφειλόμενων Τόκων (“Reduced Payment Below Interest Only”): Μείωση της τοκοχρεωλυτικής δόσης αποπληρωμής σε επίπεδο μικρότερο από αυτό που αντιστοιχεί σε αποπληρωμή μόνο τόκων για καθορισμένη βραχυπρόθεσμη περίοδο. Οι ανεξόφλητοι τόκοι κεφαλαιοποιούνται ή διευθετούνται. 

(στ) Περίοδος Χάριτος (“Grace Period”): Αναστολή πληρωμών για προκαθορισμένη περίοδο. Οι τόκοι κεφαλαιοποιούνται ή διευθετούνται. 

Οι βραχυπρόθεσμες ρυθμίσεις έχουν διάρκεια μικρότερη των 2 ετών. Όμως, ρυθμίσεις που περιλαμβάνουν αποκλειστικά βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα διευκολύνσεις, όπως αυτές που αναφέρονται παραπάνω, για συγκεκριμένη χρονική περίοδο που είναι πιθανό να ξεπερνά τα 2 έτη, θα περιλαμβάνονται στις βραχυπρόθεσμες ρυθμίσεις. 

Τμήμα ΙΙ - Τύποι μακροπρόθεσμων ρυθμίσεων 

Κατατάσσονται οι τύποι ρύθμισης με διάρκεια μεγαλύτερη των 2 ετών που έχουν στόχο τη μείωση της τοκοχρεωλυτικής δόσης ή/και της δανειακής επιβάρυνσης, λαμβάνοντας υπόψη συντηρητικές παραδοχές για την εκτιμώμενη μελλοντική ικανότητα αποπληρωμής του δανειολήπτη μέχρι τη λήξη του προγράμματος αποπληρωμής. 

(α) Μείωση Επιτοκίου (“Interest Rate Reduction”): Μείωση του επιτοκίου ή του επιτοκιακού περιθωρίου. 

(β) Παράταση Διάρκειας (“Loan Term Extension”): Επιμήκυνση της διάρκειας αποπληρωμής του δανείου (δηλαδή μετάθεση της συμβατικής ημερομηνίας καταβολής της τελευταίας δόσης του δανείου για περισσότερο από 2 έτη). 

(γ) Διαχωρισμός Οφειλής (“Split Balance”): Διαχωρισμός της οφειλής του δανειολήπτη σε δύο τμήματα (“tranches”): 

i) το τμήμα του δανείου, το οποίο ο δανειολήπτης εκτιμάται ότι μπορεί να αποπληρώνει, με βάση την υφιστάμενη και την εκτιμώμενη μελλοντική ικανότητα αποπληρωμής του, και 

ii) το υπόλοιπο τμήμα του δανείου, το οποίο τακτοποιείται μεταγενέστερα, με ρευστοποίηση περιουσίας ή άλλου είδους διευθέτηση, η οποία συμφωνείται εξ αρχής από τα δυο μέρη. 

(δ) Μερική Διαγραφή Οφειλής (“Partial Debt Forgiveness/Write Down”): Οριστική διαγραφή μέρους της συνολικής απαίτησης του ΠΙ, ώστε η εναπομένουσα οφειλή να διαμορφωθεί σε ύψος που εκτιμάται ότι είναι δυνατό να εξυπηρετηθεί ομαλά. 

(ε) Λειτουργική Αναδιάρθρωση Επιχείρησης (“Operational Restructuring”): Αναδιοργάνωση της επιχείρησης, ώστε να καταστεί βιώσιμη και ικανή για την ομαλή εξυπηρέτηση των οφειλών της. Η αναδιοργάνωση μπορεί να περιλαμβάνει ενέργειες όπως η αλλαγή διοίκησης, η πώληση περιουσιακών στοιχείων, ο περιορισμός του κόστους, ο εταιρικός μετασχηματισμός, η ανανέωση πιστωτικών ορίων ή/και η παροχή νέων δανείων. (στ) Συμφωνία Ανταλλαγής Χρέους με Μετοχικό Κεφάλαιο (“Debt/equity Swap”): Μετατροπή μέρους της οφειλής σε μετοχικό κεφάλαιο, ώστε η εναπομένουσα οφειλή να διαμορφωθεί σε ύψος που εκτιμάται ότι είναι δυνατό να εξυπηρετηθεί ομαλά. 

Τμήμα IΙΙ - Λύσεις Οριστικής Διευθέτησης 

Ως λύση οριστικής διευθέτησης ορίζεται οποιαδήποτε μεταβολή του είδους της συμβατικής σχέσης μεταξύ ΠΙ και δανειολήπτη ή ο τερματισμός αυτής, με στόχο την οριστική τακτοποίηση της απαίτησης του ΠΙ έναντι του δανειολήπτη. Η λύση αυτή μπορεί να συνδυάζεται με παράδοση (εθελοντική ή υποχρεωτική) της εμπράγματης εξασφάλισης στο ΠΙ προς μείωση του συνόλου της απαίτησης ή ακόμα και με ρευστοποίηση των εξασφαλίσεων προς τακτοποίηση της απαίτησης. Παρατίθενται ενδεικτικά λύσεις που προσφέρονται στο πλαίσιο των διεθνών πρακτικών, η υιοθέτηση εκάστης εξ αυτών, όμως, εξετάζεται κάθε φορά σε σχέση με τις προβλέψεις του ελληνικού δικαίου: 

(α) Λοιπές Εξωδικαστικές Ενέργειες (Other Out-of Court Settlements): Οι εξωδικαστικές ενέργειες που δεν εμπίπτουν σε κάποια από τις παρακάτω κατηγορίες. 

(β) Εθελοντική Παράδοση Ενυπόθηκου Ακινήτου (“Voluntary Surrender”): Ο δανειολήπτης, ο οποίος δεν μπορεί να ανταποκριθεί στους όρους αποπληρωμής ενυπόθηκου δανείου, παραχωρεί οικειοθελώς (δηλαδή χωρίς να απαιτηθεί η προσφυγή σε δικαστικές ενέργειες από πλευράς του ΠΙ) την κυριότητα του υπέγγυου ακινήτου στο ΠΙ. Στη σχετική συμφωνία διατυπώνεται σαφώς ο τρόπος διευθέτησης του τυχόν υπολοίπου. Η εν λόγω λύση μπορεί να αφορά οικιστικό ακίνητο ή επαγγελματική στέγη. 

(γ) Μετατροπή σε Ενοικίαση/Χρηματοδοτική Μίσθωση (“Mortgage to Rent/Lease”): Ο δανειολήπτης μεταβιβάζει την κυριότητα του ακινήτου στο ΠΙ υπογράφοντας σύμβαση ενοικίασης/χρηματοδοτικής μίσθωσης, η οποία του εξασφαλίζει τη δυνατότητα μίσθωσης του ακινήτου για ορισμένη ελάχιστη χρονική περίοδο. Η εν λόγω λύση μπορεί να αφορά οικιστικό ακίνητο ή επαγγελματική στέγη. 

(δ) Εθελοντική Εκποίηση Ενυπόθηκου Ακινήτου (“Voluntary Sale of Property”): Ο δανειολήπτης προβαίνει οικειοθελώς σε πώλησή του υπέγγυου ακινήτου σε τρίτο με τη σύμφωνη γνώμη του ΠΙ. Στην περίπτωση που το τίμημα της πώλησης υπολείπεται του συνόλου της οφειλής, στη σχετική συμφωνία διατυπώνεται σαφώς ο τρόπος διευθέτησης τους τυχόν υπολοίπου. Η εν λόγω λύση μπορεί να αφορά οικιστικό ακίνητο ή επαγγελματική στέγη. 

(ε) Διακανονισμός Απαιτήσεων (“Settlement of Loans”): Εξωδικαστική συμφωνία κατά την οποία το ΠΙ λαμβάνει είτε εφάπαξ καταβολή σε μετρητά (ή ισοδύναμα μετρητών) είτε σειρά προκαθορισμένων τμηματικών καταβολών. Στο πλαίσιο του διακανονισμού το ΠΙ ενδέχεται να προβαίνει σε μερική διαγραφή της απαίτησης. 

(στ) Πώληση Οφειλής (“Loan Sale”): Πώληση του δανείου σε άλλο πιστωτικό ίδρυμα, χρηματοδοτικό ίδρυμα ή σχήμα. 

(ζ) Υπερθεματιστής σε Πλειστηριασμό (“Auction - Collateral Repossession”): Το ΠΙ υπερθεματίζει στον πλειστηριασμό αποκτώντας την κυριότητα του ενυπόθηκου ακινήτου ή άλλης εμπράγματης εξασφάλισης. (η) Ρευστοποίηση σε Πλειστηριασμό (“Auction - Collateral Liquidation”): Το ΠΙ ολοκληρώνει τον πλειστηριασμό των εμπράγματων εξασφαλίσεων και εισπράττει το αναλογούν εκπλειστηρίασμα. 

(θ) Υπό Νομική Προστασία [Under Legal Protection]: Το δάνειο έχει υπαχθεί σε ρυθμίσεις Αναγκαστικού Δικαίου (για παράδειγμα Ν. 3869/2010, Ν. 4307/2014, Πτωχευτικός Κώδικας κ.λπ.) οι οποίες πραγματοποιούνται ύστερα από τελεσίδικη δικαστική απόφαση. Για αποφυγή παρανοήσεων επισημαίνουμε ότι στην κατηγορία αυτή δεν περιλαμβάνονται δάνεια για τα οποία έχει γίνει αίτηση των δανειοληπτών για υπαγωγή σε καθεστώς νομικής προστασίας και εκκρεμεί τελεσίδικη δικαστική απόφαση. Τυχόν προσωρινές ρυθμίσεις στα πλαίσια προσωρινής διαταγής για καταβολή ελαχίστων ποσών στο πλαίσιο ένταξης στο Ν.3869/2010 δεν θεωρούνται ρυθμίσεις.

(ι) Ολική Διαγραφή Οφειλής (“Full Debt Write-off”): Το ΠΙ αποφασίζει τη διαγραφή του συνόλου της οφειλής εφόσον όλες οι εξωδικαστικές και ένδικες ενέργειες έχουν εξαντληθεί και δεν αναμένεται περαιτέρω ανάκτηση. 

Τμήμα IV - Πίνακας Κατάταξης Τύπων Ρύθμισης

Τα ΠΙ κατατάσσουν τις ρυθμίσεις και οριστικές διευθετήσεις με βάση τον παρακάτω πίνακα:

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙΙΙ - ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΔΑΝΕΙΩΝ 

Προκειμένου για τη συμπλήρωση των Υποδειγμάτων 1, 2, 3, 4, 6, 7 και 9 του Παραρτήματος II της παρούσας Πράξης και με στόχο την ομοιογενή και συνεπή υποβολή των στοιχείων από τους υπόχρεους υποβολής, παρατίθενται διευκρινιστικά ορισμοί ως προς τις κατηγορίες δανείων. Συγκεκριμένα, το χαρτοφυλάκιο δανείων αναλύεται σε τρεις (3) κύριες κατηγορίες (Στεγαστικά, Καταναλωτικά και Επιχειρηματικά δάνεια) και περαιτέρω σε επιμέρους υποκατηγορίες, όπου κρίνεται απαραίτητο. Α. Στεγαστικά Δάνεια (“Residential Loans”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς νοικοκυριά για την απόκτηση ή επισκευή οικιστικού ακινήτου. 

Β. Καταναλωτικά Δάνεια (“Consumer Loans”) 

(α) Πιστωτικές Κάρτες και Λοιπές Ανακυκλούμενες Πιστώσεις (“Revolving Consumer Credit”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς νοικοκυριά για την κάλυψη καταναλωτικών αναγκών με ανακυκλούμενο πιστωτικό όριο. Περιλαμβάνονται οι πιστωτικές κάρτες, οι λογαριασμοί υπερανάληψης και τα ανοικτά καταναλωτικά δάνεια. (β) Τοκοχρεολυτικά Καταναλωτικά Δάνεια (“Non Revolving Consumer Credit”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς νοικοκυριά για την κάλυψη καταναλωτικών αναγκών με τοκοχρεολυτικό πρόγραμμα αποπληρωμής. 

Γ. Επιχειρηματικά Δάνεια (“Business Loans”) 

(α) Ελεύθεροι Επαγγελματίες και Πολύ Μικρές Επιχειρήσεις (“Small Business and Professionals”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς ελεύθερους επαγγελματίες και επιχειρήσεις με κύκλο εργασιών μικρότερο των 2,5 εκατ. ευρώ. 

(β) Μικρές και Μεσαίες Επιχειρήσεις (“Small and Medium Enterprises”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς επιχειρήσεις με κύκλο εργασιών μεγαλύτερο των 2,5 εκατ. ευρώ και μικρότερο των 50 εκατ. ευρώ. 

(γ) Μεγάλες Επιχειρήσεις (“Corporate”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς επιχειρήσεις με κύκλο εργασιών μεγαλύτερο των 50 εκατ. ευρώ. 

(δ) Ναυτιλιακά Δάνεια (“Shipping Finance”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς ναυτιλιακές επιχειρήσεις. Διευκρινίζεται ότι τα επιχειρηματικά δάνεια που υπάγονται στην κατηγορία (δ) των «Ναυτιλιακών Δανείων» δεν θα περιληφθούν στις περιπτώσεις (α), (β) και (γ) ανεξάρτητα από το ύψος του κύκλου εργασιών των εν λόγω επιχειρήσεων. Οι τράπεζες δύνανται να παρακάμψουν το κριτήριο του κύκλου εργασιών αν η εσωτερική οργάνωσή τους σχετικά με την κατηγοριοποίηση των επιχειρήσεων επιτάσσει διαφορετικά. 

Ως πρόσθετο πληροφοριακό στοιχείο οι υπόχρεοι υποβολής θα διευκρινίσουν για το σύνολο των χρηματοδοτικών ανοιγμάτων ποια υπάγονται στις παρακάτω κατηγορίες: 

1) Δημόσιος Τομέας (“Public Sector”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα προς: 

i) Δημόσιες Επιχειρήσεις και πρόσωπα ιδιωτικού και δημοσίου δικαίου, όπως αυτά ορίζονται στο N. 3429/2005, άρθρο 1, παραγράφων 1, 2, 3 και 6. 

ii) Οργανισμούς Τοπικής Αυτοδιοίκησης (ΟΤΑ). 

2) Συνδεδεμένα με το Δημόσιο (“State-related”): Χρηματοδοτικά ανοίγματα για τα οποία: 

i) το Ελληνικό Δημόσιο ή το Εθνικό Ταμείο Επιχειρηματικότητας και Ανάπτυξης (ΕΤΕΑΝ) επέχει θέση εγγυητή ή ii) υφίσταται εκχωρημένη απαίτηση έναντι του Ελληνικού Δημοσίου. 

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΙV - ΕΙΔΗ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ 

Προκειμένου για τη συμπλήρωση του Υποδείγματος 2 του Παραρτήματος II της παρούσας Πράξης και με στόχο την ομοιογενή και συνεπή υποβολή των στοιχείων από τα ΠΙ, παρατίθενται διευκρινιστικά ορισμοί ως προς τα είδη εξασφαλίσεων: 

(α) Μετρητά και Ισοδύναμα Μετρητών (“Cash & Cash Equivalents”): Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών που έχουν ενεχυριασθεί. Ως εξασφάλιση έναντι μετρητών θεωρούνται οι καταθέσεις όψεως και ταμιευτηρίου, καθώς και οι προθεσμιακές καταθέσεις. Ως ισοδύναμα μετρητών θεωρούνται οι βραχυπρόθεσμες άμεσα ρευστοποιήσιμες επενδύσεις, οι οποίες είναι εύκολα μετατρέψιμες σε ένα ακριβές ποσό μετρητών και υπόκεινται σε ασήμαντο κίνδυνο αλλαγής της αξίας τους (π.χ. μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων ρευστών διαθεσίμων). 

(β) Οικιστικά Ακίνητα (“Residential Real Estate”): Ακίνητο που χρησιμοποιείται ως κατοικία (διαμέρισμα, μονοκατοικία, μεζονέτα κ.λπ.) ή δύναται να χρησιμοποιηθεί στο μέλλον ως κατοικία (ημιτελή κτίσματα κατοικιών κ.λπ.), καθώς και οι βοηθητικοί χώροι και τα παρακολουθήματα αυτών. Περιλαμβάνονται επίσης τα άρτια και οικοδομήσιμα οικόπεδα που προορίζονται για οικιστική χρήση, δηλαδή για την ανέγερση κατοικιών στο μέλλον. Ο ορισμός αυτός είναι σύμφωνος με το Παράρτημα της ΠΕΕ 31/2008. 

(γ) Επαγγελματικά Ακίνητα (“Commercial and Industrial Real Estate”): Ακίνητο που χρησιμοποιείται ή δύναται να χρησιμοποιηθεί για επιχειρηματικούς ή/και επενδυτικούς σκοπούς και ανήκει σε μία από τις παρακάτω γενικές κατηγορίες με βάση τη χρήση του: γραφείο, κατάστημα, επαγγελματική αποθήκη, βιομηχανικό/βιοτεχνικό ακίνητο, ακίνητο με χρήσεις τουρισμού, εστίασης/ αναψυχής (εστιατόριο, θέατρο κ.ά.), ειδική επαγγελματική χρήση (χώρος στάθμευσης, πρατήριο καυσίμων κ.ά.), όπως και το σύνολο των υποκατηγοριών που αυτές περιλαμβάνουν. Ο ορισμός αυτός είναι σύμφωνος με το Παράρτημα της ΠΕΕ 23/2013. 

(δ) Λοιπή Ακίνητη Περιουσία (“Other Real Estate”): Ακίνητη περιουσία εκτός οικιστικών και επαγγελματικών ακινήτων (π.χ. αγροτεμάχια). 

(ε) Εγγύηση Ελληνικού Δημοσίου (“Greek Government Guarantee”): Το ποσό του δανείου που φέρει την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου ή του Εθνικού Ταμείου Επιχειρηματικότητας και Ανάπτυξης (ΕΤΕΑΝ). 

(στ) Λοιπές Ληφθείσες Χρηματοοικονομικές Εγγυήσεις [Other Financial Guarantees Received]: Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις εκτός της εγγύησης του Ελληνικού Δημοσίου π.χ. εγγυήσεις πιστωτικών ιδρυμάτων, εγγυητικές επιστολές, ενέγγυες πιστώσεις (ΕΒΑ, Annex V. Part 2. 81c, ΕΒΑ, Annex V. Part 2. 58). 

(ζ) Ναυτικές Υποθήκες (“Vessels”): Πλοία. 

(η) Βιομηχανικός & Μηχανολογικός Εξοπλισμός (“Industrial & Mechanical Equipment”): Μηχανήματα, μηχανολογικός ή τεχνικός εξοπλισμός παραγωγής κ.λπ. (θ) Αποθέματα & Εμπορεύματα (“Inventories & Commodities”): Εμπορεύματα, έτοιμα και ημιτελή προϊόντα, πρώτες και βοηθητικές ύλες κ.ά. 

(ι) Εκχωρημένες Απαιτήσεις (“Assigned Receivables”): Απαιτήσεις έναντι τρίτων (εκτός Ελληνικού Δημοσίου) που έχουν εκχωρηθεί ως εξασφαλίσεις. 

(κ) Εκχωρημένες Απαιτήσεις έναντι του Ελληνικού Δημοσίου (“Assigned Receivables against the State”): Απαιτήσεις έναντι Ελληνικού Δημοσίου (π.χ. επιστροφή ΦΠΑ, επιστροφή φόρου εισοδήματος) οι οποίες έχουν εκχωρηθεί ως εξασφαλίσεις. 

(λ) Έντοκα Γραμμάτια & Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου (“Treasury Bills & Greek Government Bonds”): Έντοκα Γραμμάτια και Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου (οποιασδήποτε διάρκειας). 

(μ) Λοιπές Εξασφαλίσεις (“Other Collateral”): Όλες οι χρηματοοικονομικές ή εμπράγματες εξασφαλίσεις που δεν περιλαμβάνονται στις παραπάνω κατηγορίες (π.χ. εταιρικά ομόλογα, μετοχές). 

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ V - ΚΛΑΔΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΔΑΝΕΙΩΝ 

Προκειμένου για τη συμπλήρωση του Υποδείγματος 5 του Παραρτήματος II της παρούσας Πράξης και με στόχο την ομοιογενή και συνεπή υποβολή των στοιχείων από τα ΠΙ, παρατίθεται η κατάταξη των επιχειρηματικών δανείων σε επιμέρους κλάδους με βάση το διψήφιο κωδικό κατά ΣΤΑΚΟΔ.