Δ6Α 1069061 ΕΞ 2014 (ΦΕΚ B 1170 - 07.05.2014)

Καθορισμός των αρμοδιοτήτων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου του Υπουργείου Οικονομικών.  

Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ  

Έχοντας υπόψη: 
1. Τις διατάξεις: 

α) Των περιπτώσεων β΄ και ζ΄ της υποπαραγράφου 2  και της περίπτωσης β΄ της υποπαραγράφου 3 της παρ.  Ε΄ του άρθρου πρώτου του ν. 4254/2014 (Α΄ 85) «Μέτρα  στήριξης και ανάπτυξης της ελληνικής οικονομίας στο  πλαίσιο εφαρμογής του ν. 4046/2012 και άλλες διατάξεις». 

β) Του άρθρου 32 του ν. 1828/1989 (Α΄ 2) «Αναμόρφωση της φορολογίας εισοδήματος και άλλες διατάξεις»,  όπως έχει τροποποιηθεί και συμπληρωθεί με την παρ.  3 του άρθρου 19 του ν. 2443/1996 (Α΄ 265) «Τροποποίηση  και συμπλήρωση του Τελωνειακού Κώδικα και άλλες  δια τάξεις» και την παρ. 12 του άρθρου 55 του ν. 4002/2011  (A΄ 180) «Τροποποίηση της συνταξιοδοτικής νομοθεσίας του δημοσίου – Ρυθμίσεις για την ανάπτυξη και  τη δημοσιονομική εξυγίανση – Θέματα αρμοδιότητας  Υπουργείων Οικονομικών, Πολιτισμού και Τουρισμού και  Εργασίας και Κοινωνικής Ασφάλισης». 

γ) Της παρ. 10 του άρθρου 16 του ν. 2873/2000 (Α΄ 285)  «Φορολογικές ελαφρύνσεις και απλουστεύσεις και άλλες διατάξεις». 

δ) Του π.δ. 284/1988 (Α΄ 128) «Οργανισμός του Υπουργείου Οικονομικών», όπως ισχύει. 

ε) Του π.δ. 185/2009 (Α΄ 213) «Ανασύσταση του Υπουργείου Οικονομικών, συγχώνευση του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών με τα Υπουργεία Ανάπτυξης  και Εμπορικής Ναυτιλίας, Αιγαίου και Νησιωτικής Πολιτικής και μετονομασία του σε «Υπουργείο Οικονομίας,  Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας», μετατροπή του  Υπουργείου Μακεδονίας – Θράκης σε Γενική Γραμματεία  Μακεδονίας – Θράκης και υπαγωγή στο Υπουργείο Εσωτερικών της Γενικής Γραμματείας Μακεδονίας – Θράκης  και της Γενικής Γραμματείας Αιγαίου και Νησιωτικής  Πολιτικής και του π.δ. 189/2009 (Α΄ 221) «Καθορισμός και  ανακατανομή αρμοδιοτήτων των Υπουργείων». 

στ) Του άρθρου 90 του Κώδικα Νομοθεσίας για την  Κυβέρνηση και τα κυβερνητικά όργανα, ο οποίος κυρώθηκε με το «άρθρο πρώτο» του π.δ. 63/2005 (Α΄ 98)  «Κωδικοποίηση της Νομοθεσίας για την Κυβέρνηση και  τα κυβερνητικά όργανα» 

2. Την ανάγκη καθορισμού των αρμοδιοτήτων της  Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου του Υπουργείου Οικονομικών. 

3. Το γεγονός ότι από τις διατάξεις της παρούσας  απόφασης δεν προκαλείται επιπλέον δαπάνη σε βάρος  του κρατικού προϋπολογισμού, αποφασίζουμε: 

1. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου του Υπουργείου  Οικονομικών, η οποία συστήθηκε και καθορίσθηκε η  εσωτερική της διάρθρωση με τις διατάξεις της περίπτωσης β΄ της υποπαραγράφου 2 της παραγράφου Ε΄  του άρθρου πρώτου του ν. 4254/2014 (Α΄ 85), είναι υπηρεσία, επιπέδου Διεύθυνσης, υπαγόμενη απευθείας στον  Υπουργό, της οποίας καθορίζονται οι αρμοδιότητες και  κατανέμονται μεταξύ των Τμημάτων της. 

2. Οι επιχειρησιακοί στόχοι της Μονάδας Εσωτερικού  Ελέγχου είναι οι ακόλουθοι: 

(α) Η συστηματική παρακολούθηση και ο έλεγχος των  δραστηριοτήτων των υπηρεσιακών μονάδων του Υπουργείου και των εποπτευόμενων από αυτό φορέων, πλην  της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων (Γ.Γ.Δ.Ε.),  με σκοπό την υποστήριξη της πολιτικής ηγεσίας για  την επίτευξη των στρατηγικών στόχων και για την λήψη  μέτρων, όπου απαιτείται.16742 ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ) 

(β) Ο εντοπισμός και η αποτελεσματική διερεύνηση  υποθέσεων διαφθοράς υπαλλήλων του Υπουργείου Οικονομικών και των εποπτευόμενων από αυτό φορέων,  πλην του προσωπικού της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων. 

(γ) Η υποστήριξη της πολιτικής ηγεσίας για τον εσωτερικό έλεγχο των υπηρεσιών της Γ.Γ.Δ.Ε. και την αποτελεσματική καταπολέμηση περιπτώσεων διαφθοράς  υπαλλήλων της με την διενέργεια εκτάκτων ελέγχων. 

(δ) Η διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της  συμβατότητας των πληροφοριακών συστημάτων του  Υπουργείου Οικονομικών και η ευθυγράμμισή τους με  την εθνική στρατηγική για την ηλεκτρονική διακυβέρνηση. 

(ε) Η αξιολόγηση της λειτουργίας του Υπουργείου  Οικονομικών και των δραστηριοτήτων των υπηρεσιών  του βάσει των αρχών της χρηστής δημοσιονομικής διαχείρισης. 

3. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, έχει έδρα τον Νομό  Αττικής, η κατά τόπον αρμοδιότητά της εκτείνεται σε  όλη την ελληνική επικράτεια και διαρθρώνεται σε τρία  (3) Τμήματα, ως κατωτέρω: 

(α) Τμήμα Α΄ Εσωτερικού Ελέγχου 

(β) Τμήμα Β΄Εσωτερικών Υποθέσεων 

(γ) Τμήμα Γ΄Ελέγχου Πληροφοριακών Συστημάτων 

4. Οι αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου  κατανέμονται μεταξύ των Τμημάτων της, ως κάτωθι: (α) Τμήμα Α΄ Εσωτερικού Ελέγχου 

(αα) Η διαμόρφωση μεθοδολογικού και θεσμικού πλαισίου για τον εσωτερικό έλεγχο των υπηρεσιών του  Υπουργείου Οικονομικών, πλην της Γ.Γ.Δ.Ε. και η καθοδήγησή τους για την ανάπτυξη συστημάτων διαχείρισης  κινδύνων. 

(ββ) Η κατάρτιση προγράμματος και η διενέργεια  τακτικών, εσωτερικών ελέγχων του Υπουργείου Οικονομικών και των εποπτευόμενων από αυτό φορέων,  πλην της Γ.Γ.Δ.Ε., σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα και  λαμβάνοντας υπόψη τις στρατηγικές και επιχειρησιακές  προτεραιότητες του Υπουργείου. 

(γγ) Η διενέργεια έκτακτων εσωτερικών ελέγχων στις  λειτουργίες, διαδικασίες και δραστηριότητες των υπηρεσιών του Υπουργείου Οικονομικών, πλην της Γ.Γ.Δ.Ε  και των εποπτευόμενων από αυτό φορέων, καθώς και  η διενέργεια εκτάκτων ελέγχων στις υπηρεσίες της  Γ.Γ.Δ.Ε., κατόπιν εντολής του Υπουργού Οικονομικών. 

(δδ) Η υποβολή της έκθεσης εσωτερικού ελέγχου στον  Υπουργό Οικονομικών, με κοινοποίηση στις Υπηρεσίες  που έχουν αρμοδιότητα για τον σχεδιασμό και την λειτουργία του συστήματος που ελέγχθηκε και η περιοδική  παρακολούθηση και αξιολόγηση των διορθωτικών ή  προληπτικών ενεργειών που πραγματοποιούνται από  τις υπηρεσίες. 

(εε) Η σύνταξη ενδιάμεσης και ετήσιας έκθεσης, στις  οποίες καταγράφονται οι δραστηριότητες και τα αποτελέσματα του εσωτερικού ελέγχου. 

(στστ) Η παροχή ελεγκτικών−συμβουλευτικών αρμοδιοτήτων, όπως: 

i. Ο έλεγχος επάρκειας του συστήματος εσωτερικού  ελέγχου (internal control) του Υπουργείου και η εισήγηση  των σχετικών βελτιωτικών προτάσεων, 

ii. ο έλεγχος εφαρμογής των κανόνων δικαίου, ο έλεγχος της νομιμότητας και κανονικότητας των δαπανών  (INTOSAI 3.4, INTOSAI 1.0.39 Ευρωπαϊκή κατευθυντήρια  γραμμή εφαρμογής αριθ. 52), όπως και του εσωτερικού  κανονιστικού πλαισίου λειτουργίας του Υπουργείου, 

iii. η αξιολόγηση της οικονομίας, της αποδοτικότητας  και της αποτελεσματικότητας των δραστηριοτήτων  του Υπουργείου (δηλαδή η αξιολόγηση της λειτουργίας του βάσει της αρχής της χρηστής δημοσιονομικής  διαχείρισης), 

iv. η αξιολόγηση του προγραμματισμού, του σχεδιασμού και της εκτέλεσης των λειτουργιών του Υπουργείου, 

v. ο έλεγχος της ορθής διενέργειας των δαπανών,  της ορθής είσπραξης και εμφάνισης των εσόδων, της  διαχείρισης κινδύνων, όπως και της διαχείρισης της  περιουσίας του φορέα με την εξακρίβωση του ενεργητικού και παθητικού και του μισθολογικού κόστους,  για τον εντοπισμό τυχόν φαινομένων κακοδιοίκησης  και κακοδιαχείρισης, κατάχρησης, σπατάλης, απάτης ή  διαφθοράς και την αποτροπή τους στο μέλλον, 

vi. η διαβεβαίωση περί της ακρίβειας, της αξιοπιστίας  και της έγκαιρης προετοιμασίας των χρηματοοικονομικών (και λοιπών) αναφορών. 

(ζζ) Η παροχή διαβεβαίωσης περί της επάρκειας των  συστημάτων διαχείρισης και ελέγχου του Υπουργείου. (ηη) Η διενέργεια τακτικού ελέγχου των παγίων προ

καταβολών του Υπουργείου. 

(θθ) Η διενέργεια οικονομικού και διαχειριστικού ελέγχου των δημοσίων υπολόγων και δημοσίων διαχειρίσεων που υπάγονται στο Υπουργείο. 

(ιι) Η διενέργεια ένορκης διοικητικής εξέτασης σε περίπτωση απώλειας δικαιολογητικών πληρωμής δημόσιας  δαπάνης πριν την έκδοση τίτλου πληρωμής. 

(ιαια) Η έρευνα της ύπαρξης αντικειμενικής αδυναμίας απόδοσης λογαριασμού χρηματικού εντάλματος  προπληρωμής. 

(ιβιβ) Η επιβολή δημοσιονομικών διορθώσεων στις  περιπτώσεις που εντοπιστούν μεμονωμένες ή συστημικές παρατυπίες σε υπηρεσίες του Υπουργείου ή σε  εποπτευόμενους φορείς του, εφόσον οι φορείς αυτοί  δεν διαθέτουν μονάδα εσωτερικού ελέγχου, και η παρακολούθηση της εκτέλεσής τους. 

(β) Τμήμα Β΄ Εσωτερικών Υποθέσεων (αα) Ο εντοπισμός και η διερεύνηση των υποθέσεων  διαφθοράς υπαλλήλων του Υπουργείου Οικονομικών και  των εποπτευόμενων από αυτό Νομικών Προσώπων, πλην  του προσωπικού που ανήκει στην Γ.Γ.Δ.Ε., και ειδικότερα  η εξιχνίαση των ποινικών αδικημάτων και των πειθαρχικών παραπτωμάτων που αναφέρονται στην παρ. 2 του  άρθρου 5 του ν. 3943/2011 (Α΄ 66), όπως ισχύει. 

(ββ) Η διενέργεια ελέγχων της περιουσιακής κατάστασης των υπαλλήλων του Υπουργείου Οικονομικών και  των εποπτευομένων από αυτό Νομικών Προσώπων, πλην  του προσωπικού που ανήκει στην Γ.Γ.Δ.Ε., και ειδικότερα: 

(i) Στοχευμένων ή δειγματοληπτικών ελέγχων, που  πραγματοποιούνται σε ετήσια βάση, σύμφωνα με τα  κριτήρια και την διαδικασία που καθορίζονται με απόφαση του Υπουργού Οικονομικών, 

(ii) σε υπαλλήλους για τους οποίους περιέρχεται  οποιαδήποτε πληροφορία που προκαλεί βάσιμες υπόνοιες αδικαιολόγητης μεταβολής της υφιστάμενης περιουσιακής κατάστασής τους, 

(iii) σε υπαλλήλους για τους οποίους διενεργείται  έρευνα, προκαταρκτική εξέταση, προανάκριση ή Ε.Δ.Ε.,  για την διερεύνηση των αδικημάτων που αναφέρονται  ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ) 16743 στην παρ. 2 του άρθρου 5 του ν. 3943/2011 (Α΄ 66), όπως  ισχύει, και κρίνεται αναγκαίος ο έλεγχος της περιουσιακής τους κατάστασης. 

(γγ) Ο έκτακτος έλεγχος υποθέσεων διαφθοράς και  περιουσιακής κατάστασης των υπαλλήλων που ανήκουν  στο προσωπικό της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων  Εσόδων, κατόπιν εντολής του Υπουργού Οικονομικών. 

(δδ) Η εισήγηση στον Υπουργό Οικονομικών των κριτηρίων για τον προσδιορισμό του δείγματος, που θα  επιλεγεί προς έλεγχο. 

(εε) Η διενέργεια προκαταρκτικής εξέτασης ή προανάκρισης, κατόπιν εισαγγελικής παραγγελίας και αυτεπαγγέλτως, για τη διερεύνηση των αδικημάτων που  αναφέρονται στην παρ. 2 του άρθρου 5 του ν.3943/2011  (Α΄ 66), όπως ισχύει, καθώς και η παραπομπή των υπαιτίων στην αρμόδια εισαγγελική αρχή ή στον αρμόδιο  πειθαρχικό προϊστάμενο. 

(στστ) Η υποβολή ετήσιας έκθεσης απολογισμού του  έργου και των δραστηριοτήτων του Τμήματος και η  εισήγηση μέτρων για την αντιμετώπιση, την πρόληψη  και την καταστολή της διαφθοράς στις υπηρεσίες του  Υπουργείου Οικονομικών και των εποπτευομένων από  αυτό Νομικών Προσώπων, πλην των υπηρεσιών που  ανήκουν στην Γ.Γ.Δ.Ε. 

(ζζ) Η επιχειρησιακή και στρατηγική ανάλυση των υφισταμένων πληροφοριακών δεδομένων και στοιχείων. 

(ηη) Η τήρηση αρχείου των υποθέσεων που χειρίζεται το Τμήμα και η εισήγηση στον Προϊστάμενο της  Μονάδας για την αρχειοθέτηση των καταγγελιών, που  κρίνονται ασαφείς ή ασήμαντες, καθώς και η επανεξέταση παλαιών υποθέσεων για τον εντοπισμό στοιχείων  που μπορούν να αξιοποιηθούν προς περαιτέρω έρευνα. 

(γ) Τμήμα Γ΄ −Ελέγχου Πληροφοριακών Συστημάτων 

(αα) Ο προγραμματισμός και η υλοποίηση των εσωτερικών ελέγχων των πληροφοριακών συστημάτων του  Υπουργείου Οικονομικών, η καταγραφή και η αξιολόγηση των ευρημάτων και η εισήγηση στον Υπουργό  Οικονομικών για την λήψη διορθωτικών μέτρων. 

(ββ) Ο έλεγχος και η διασφάλιση της ευθυγράμμισης  των εφαρμογών των Πληροφοριακών Συστημάτων και  των σχεδίων ανάπτυξης με την στρατηγική του Υπουργείου Οικονομικών. 

(γγ) Η καθοδήγηση των υπηρεσιών για την ορθή εφαρμογή των διαδικασιών λειτουργίας. 

(δδ) Ο καθορισμός των προτύπων, των σχεδίων που  υιοθετούνται στα πληροφοριακά συστήματα του Υπουργείου Οικονομικών και η μέριμνα για την πιστή τήρησή  τους από όλες τις υπηρεσίες του Υπουργείου Οικονομικών που τα χρησιμοποιούν. 

(εε) Η διασφάλιση και ο έλεγχος της ορθής υλοποίησης και της συμβατότητας των διαδικασιών και των  προτύπων του Υπουργείου Οικονομικών με τα πληροφοριακά συστήματα και εφαρμογές. 

(στστ) Η επιθεώρηση και ο έλεγχος ορθής χρήσης  των συστημάτων παροχής οικονομικών και διοικητικών  πληροφοριών. 

5. (α) Εντολές που εκδόθηκαν από την Αυτοτελή Υπηρεσία Εσωτερικών Υποθέσεων της Γ.Γ.Δ.Ε., που μετονομάσθηκε σε Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων της  Γ.Γ.Δ.Ε., με τις διατάξεις της περίπτωσης α΄ της υποπαραγράφου 2 της παραγράφου Ε΄ του άρθρου πρώτου  του ν. 4254/2014 (Α΄ 85) και αφορούν σε υπαλλήλους  του Υπουργείου Οικονομικών και των εποπτευόμενων  από αυτό Νομικών Προσώπων, πλην του προσωπικού  που ανήκει στην Γ.Γ.Δ.Ε., παραμένουν σε ισχύ και εκτελούνται, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις και όπου  απαιτείται η έκδοση απόφασης ανάκλησης ή τροποποίησης εκδοθείσας εντολής ή παράτασης οριζόμενης προθεσμίας, αυτές εκδίδονται από τον Υπουργό  Οικονομικών. 

(β) Οι διατάξεις των παραγράφων 6,8,19,21 και 22 του  άρθρου 30 του ν. 3296/2004 (Α΄ 253) και της παρ. 6 του  άρθρου 2 του ν. 2343/1995 (Α΄ 211) ισχύουν και για το  Τμήμα Β΄ Εσωτερικών Υποθέσεων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και το προσωπικό αυτού. 

6. (α) Της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου προΐσταται  υπάλληλος κατηγορίας ΠΕ όλων των κλάδων. 

(β) Των Τμημάτων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,  πλην του Τμήματος Ελέγχου Πληροφοριακών Συστημάτων, προΐστανται υπάλληλοι κατηγορίας ΠΕ ή ΤΕ όλων  των κλάδων. 

(γ) Του Τμήματος Ελέγχου Πληροφοριακών Συστημάτων προΐσταται υπάλληλος, κατηγορίας ΠΕ, κλάδου  Πληροφορικής ή υπάλληλος, κατηγορίας ΠΕ οποιουδήποτε κλάδου που πληρεί τις αντίστοιχες προϋποθέσεις  διορισμού για τον κλάδο ΠΕ Πληροφορικής, όπως αυτές  προσδιορίζονται από τις κείμενες διατάξεις ή υπάλληλος, κατηγορίας ΤΕ, κλάδου Πληροφορικής ή υπάλληλος  κατηγορίας ΤΕ οποιουδήποτε κλάδου που πληρεί τις  αντίστοιχες προϋποθέσεις διορισμού για τον κλάδο ΤΕ  Πληροφορικής, όπως αυτές προσδιορίζονται από τις  κείμενες διατάξεις. 

7. Ορίζουμε, ως χρόνο έναρξης λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου του Υπουργείου Οικονομικών,  την 07−05−2014, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις  της περίπτωσης β΄ της υποπαραγράφου 3 της παρ. Ε΄  του άρθρου πρώτου του ν. 4254/2014 (Α΄ 85). 

8. Από την ίδια ημερομηνία εφαρμόζονται οι διατάξεις  των υποπεριπτώσεων (αα) και (ββ) της περίπτωσης β΄  της υποπαραγράφου 3 της παραγράφου Ε΄ του άρθρου  πρώτου του ν. 4254/2014, κατά λόγο αρμοδιότητας. 

Η απόφαση αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της  Κυβερνήσεως.  

 Αθήνα, 2 Μαΐου 2014 

Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ 
ΙΩΑΝΝΗΣ ΣΤΟΥΡΝΑΡΑΣ