Καλημέρα,
Έχουμε περίπτωση μιας ΑΕ η οποία είναι νέα εταιρία, και ανέλαβε με εργολαβικό αντιπαροχής να χτίσει και να πουλήσει κάποια ακίνητα. Έχει δημιουργηθεί εγκατάσταση του άρθρου 6 και έχει μπει σε αναστολή ΦΠΑ. Παραλαμβάνουμε π.χ ένα τιμολόγιο 10.000 συν φπα 2400 σύνολο 12400.
Πως θα καταχωρηθεί στο βιβλίο κοστολογίου? (ρωτάμε διότι η αναστολή ισχύει έως τις 31/12/2022 και αν τα ακίνητα δεν πωληθούν είναι άγνωστο τι θα γίνει με το ΦΠΑ αυτό)
Πως θα καταχωρηθεί στην λογιστικη το ΦΠΑ? Ρωτάμε γιατί πρακτικά εμείς βλέπουμε 2 επιλογές.
Μια να περαστεί το ΦΠΑ ως κόστος τόσο στην λογιστική όσο και στο βιβλίο κοστολογίου (χωρίς να ξέρουμε την δυσκολία χειρισμού στο MYDATA)
Μια άλλη (ίσως) επιλογή όπου τα περνάμε όλα κανονικά αλλά στο τέλος του μήνα δημιουργούμε μια εγγραφή τακτοποίησης που στην ουσια μας επιτρέπει να μην εκπέσουμε το ΦΠΑ και διορθώνει (μάλλον) και το βιβλίο κοστολογίου. Προφανώς δημιουργούνται θέματα στο Φ2 στην δεύτερη επιλογή.
Τι μας προτείνετε?
Τέλος πότε αποδίδεται το χαρτόσημο σε εργολαβικά προσύμφωνα αντιπαροχής?