Καλησπέρα σας,

Στις 22.11 Α.Ε. πωλεί σε Ο.Ε. εμπορεύματα χωρίς ΦΠΑ, αφού η Ο.Ε. είναι εξαγωγική επιχείρηση και έχει προσκομίσει απαλλακτικό ΦΠΑ.
Στις 26.11 η Ο.Ε. επιστρέφει τα εμπορεύματα στην Α.Ε. με Δελτίο Αποστολής.
Η Α.Ε. εκδίδει στις 26.11 πιστωτικό τιμολόγιο προς την Ο.Ε. με ανάλυση σχετικού παραστατικού. Ωστόσο, η Ο.Ε. ενημερώνει ότι δεν μπορεί να εκδώσει απαλλακτικό για το πιστωτικό με την  ημερομηνία έκδοσης του πιστωτικού π.χ. 26.11.

Ερώτηση:   Χρειάζεται απαλλακτικό και για το πιστωτικό ή αρκεί το πρωτογενές απαλλακτικό κατά τη διαδικασία της πώλησης;
και β) αν δεν μπορεί να εκδοθεί απαλλακτικό με 26.11 μπορεί να εκδοθεί με 27.11 αλλά να αναφέρεται στο πιστωτικό της 26.11 ή πρέπει οι ημερομηνίες απαλλακτικού και τιμολογίου/ πιστωτικού τιμολογίου να ταυτίζονται απόλυτα;

Ευχαριστώ πολύ,