Γεια σας.

Ετοιμάζω
εκκαθαριστική και στον κωδικό 637 έβαλα το άθροισμα των εκροών των περιοδικών
ΦΠΑ και υπολόγισε το ΦΠΑ της εκκαθαριστικής με 23% αυτόματα, αλλά μου βγάζει
0,01 Ευρώ παραπάνω από το άθροισμα του ΦΠΑ εκροών των περιοδικών δηλώσεων (που
επίσης προσδιορίστηκε αυτόματα σε κάθε περιοδική).
Αυτό πράγματι
μπορεί να συμβαίνει αριθμητικά.
Στην περίπτωσή
μου έχω τα εξής ποσά εκροών, ανά τρίμηνο ( με βάση τις περιοδικές):
Α = Εκροές = 529
Ευρώ = ΦΠΑ = 121,67 Ευρώ
Β = Εκροές = 2229,27
Ευρώ = ΦΠΑ = 512,73 Ευρώ
Γ = Εκροές = 179,13
Ευρώ = ΦΠΑ = 41,20 Ευρώ
Δ = Εκροές = 1896,71
Ευρώ = ΦΠΑ = 436,24 Ευρώ
Σύνολο Εκροών = 4834,11
Ευρώ.

Το άθροισμα του ΦΠΑ εκροών των περιοδικών είναι = 1111,84 Ευρώ, αλλά στον
αυτόματο υπολογισμό της εκκαθαριστικής βγαίνει = 4834,11  Χ  23%  =  1111,85
Ευρώ.
Δηλαδή, μου
βγαίνει ότι οφείλω 0,01 Ευρώ ΦΠΑ εκροών.
Αν το βάλω στον
κωδικό 708, τότε θα μου προκύψει πιστωτικό υπόλοιπο 7,48 Ευρώ και δεν θα
ταιριάζει με το πιστωτικό υπόλοιπο της τελευταίας περιοδικής ΦΠΑ (: 7,49 Ευρώ).
Υποθέτω λοιπόν, ότι
την διαφορά του 0,01 Ευρώ την βάζουμε στον κωδικό 703, ώστε να βγει σωστά η
εκκαθαριστική.
Δεν βρήκα όμως πουθενά
κάποια επιβεβαίωση από τις εγκυκλίους του Υπουργείου.
Βρήκα μόνο ότι τις
διαφορές του ΦΠΑ εισροών από τον κωδικό 684, τις βάζουμε στο 703 ή 708
αναλόγως.
Μπορεί κάποιος
να το επιβεβαιώσει με επίσημο τρόπο για την περίπτωσή μου (: διαφορά ΦΠΑ 637 εκκαθαριστικής
μεγαλύτερη από το αριθμητικό άθροισμα των περιοδικών την βάζουμε στον κωδικό
703);

Ευχαριστώ