Καλημέρα σας
Στην ανάλυση του τιμολογίου παροχής του ΟΤΕ καταγράφεται το καθαρό ποσό της υπηρεσίας και το ΦΠΑ. Στη συνέχεια ο ΟΤΕ κάνει μία στρογγύλευση κάποιων λεπτών του ευρώ στο τιμολόγιο, και το τελικό ποσό (πληρωτέο) που αποδίδει ο πελάτης, είναι λίγο μικρότερο ή λίγο μεγαλύτερο από αυτό που γράφεται στην ανάλυση.
ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ ΟΤΕ
Πληρωτέο      115,00
(ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΙΜΟΛΟΓΙΟΥ)
Καθαρό ποσό  100,00
ΦΠΑ (16%)      16,00 (ΦΠΑ νήσων)
Σύνολο          116,00
(Αφαιρείται 1,00 λόγω στρογγύλευσης)
Στο βιβλίο Εσόδων / Εξόδων, πώς είναι σωστό να καταχωρηθεί σύμφωνα με το παράδειγμα?
Να
γίνει αποφορολόγηση στο ποσό των 115,00 (καθαρό ποσό 99,14 + ΦΠΑ 15,86)
και να καταχωρηθούν αυτά τα ποσά στο βιβλίο? Ή να καταχωρηθεί ακριβώς όπως γράφεται στην
ανάλυση του τιμολογίου?
Σας ευχαριστώ εκ' των προτέρων.